1. A 10 éves bűvös határ: Mi változik 2026-ban?
A számlanyitástól számított első 10 évben a pénztártagok – a nyugdíjba vonulást kivéve – nem férhetnek hozzá a megtakarításukhoz. A 10. év betöltése után azonban két fő lehetőség nyílik meg:
- Hozamfelvétel: A felhalmozott hozamok adómentesen felvehetőek a tagság fenntartása mellett (3 évente egyszer).
- Tagság megszüntetése: A teljes egyenleg (tőke + hozam) kifizetésre kerül, de a tőkerész után jelentős adóteher keletkezhet.
2. Adózási szabályok 2026-ban
Amennyiben a várakozási idő után a teljes megszüntetés mellett dönt, a hozam rész adómentes, de a tőkerész (befizetések és adójóváírások) után adózni kell. Az adó alapja a kifizetett tőkerész 89%-a.
| Adónem | Mérték (2026) |
|---|---|
| SZJA (Személyi jövedelemadó) | 15% |
| Szocho (Szociális hozzájárulási adó) | 13% |
A sávos adómentesség elve
A tőke adóalapja a 10. évet követően évente 10%-kal csökken. Teljes adómentességet (0% SZJA és 0% Szocho) csak a 21. évtől élvez a kifizetés.
3. A 2025-ös lakáscélú felhasználás lezárulása
Fontos aktualitás, hogy a 2025-ben bevezetett rendkívüli lakáscélú (vásárlás, felújítás, hiteltörlesztés) adómentes kifizetések korszaka véget ért. A jogszabályi határidők alapján az utolsó szabályos kifizetéseket a pénztáraknak 2026. március 1-jéig kellett teljesíteniük. Ezt követően a kifizetések ismét a normál adózási rend alá esnek.
4. Menetrend és költségek
A tagság megszüntetése az alábbi lépésekből áll:
- Igénybejelentés: Nyilatkozat benyújtása a pénztár felé (online vagy postai úton).
- Azonosítás: A pénzmosás elleni szabályok miatti frissített adategyeztetés.
- Kifizetés: A pénztár a kérelem beérkezését követő 15-60 napon belül utalja az összeget.
Költségek: A kilépéshez kapcsolódó adminisztratív költség felső határa 2026. január 1-jétől 4000 forintra emelkedett.
Szakértői tipp: Ha nem égető a készpénzigény, érdemes megfontolni a tagság fenntartását. Ha már elérte a nyugdíjkorhatárt, a teljes összeg azonnal adómentesen vehető fel, függetlenül a várakozási időtől!
Összegzés
Az önkéntes nyugdíjpénztár megszüntetése 10 év után lehetséges, de a tőke adóterhei miatt pénzügyileg gyakran kedvezőtlen. 2026-ban, a rendkívüli lakáscélú kedvezmények kifutása után ismét a hosszú távú öngondoskodás és a 21 éves adómentességi sáv marad a legfőbb érv a megtakarítás bent tartása mellett.